弊社へ多く寄せられる質問の一つに、「fxの経費には何がありますか?」というのがあります。 ただ過去の事例をあげますと、そこを理解せず申告してしまったがために、税務署から認められないとの通達が届き、高圧的な態度で来られてくじけてしまったという相談者の方もおられました。 Copyright (C)2008 日本FX会計株式会社 All Rights Reserved. js = d.createElement(s); js.id = id; メールアドレス (必須) fxの確定申告にあたり、よくある質問をまとめてみました。節税の方法や何が経費になるか?申告書の書き方などをお伝えします。 fxの確定申告で家賃や水道光熱費は経費になるか? fxの確定申告にあたり、よくある質問をまとめてみました。 ある費用を使ったことにより、FXの収益が直接成り立っているのであれば、それはFXの経費と考えられる, 使った費用が【直接】FXに関わっていることを説明できるよう、それらにメモしておいたり、一緒に証拠を残しておくことが大事, パソコン1台という単位で初めてその機能を果たすモノの取得価格を、パーツ単位に分解して考えることはできません。, 新聞図書費(FXや投資に関する書籍や雑誌など。また投資に関するE-BOOK や配信サービス等の費用も可), 通信費(FX 取引にかかった分のインターネット接続費用や、口座開設時の郵送代など). 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。. ただし、fxに詳しい知り合いや友人との食事会は経費にはなりません。 家賃・光熱費. 今回は、FXで計上できる必要経費、e-Taxを使った確定申告の方法、公務員や学生が確定申告する場合の注意点、申告や納税を怠った場合のペナルティなどをまとめました。申告や納税をスムーズに行うためにもぜひ参考にしてください。, FXで収益を上げるために使ったお金は必要経費として計上できます。ここでは、必要経費として計上できる可能性がある項目をまとめました。また、同じ項目でも計上できる場合と計上できない場合があります。経費を計上する際の注意点もおさえておきましょう。, 実際にトレードで使ったネット代は経費として認められます。FX会社に問い合わせしたときの電話代やFXに関する書類の郵送費も経費になります。, FXに関する知識を深めるための書籍や為替専門の新聞、日本経済新聞や有料会員向けの為替ニュースなどの費用は経費になります。, FXを記録するノートや筆記用具、FXの情報を印刷するための用紙やプリンターは経費になります。, 有料のFXセミナーやFX勉強会、コンサルタント、そのときに必要になった交通費は経費になります。, セミナーの懇親会は経費になります。ただし、FXに詳しい知り合いや友人との食事会は経費にはなりません。, FXトレードで必要な手数料は経費になります。ただし、スプレッドは経費にはなりません。, 自動売買で必要なソフトや自動売買を24時間稼働させるためのレンタルサーバーも経費です。, FX専用のパソコンを専用の事務所(部屋)におき、プライベート用のパソコンを別々に用意し分けて管理すれば、パソコンの購入費も計上可能です。, 例えば、同じ電話代でも友人との会話は認められませんが、FX会社への問い合わせの電話代は経費として認められます。つまり、プライベートとFX関連に使用するものを分けて管理しておくことが重要です。, また、セミナーの支出であれば、どのような内容だったのか、案内メールや資料を保管します。書籍であれば、本の題名などをメモしておくとよいでしょう。, パソコンをFXでもプライベートでも使っている場合は、そのパソコン代金の全額分は経費として計上できません。ただし、そのパソコンを使ってFXの利益を得ていることが証明できれば、按分して計上することは可能です。, 経費として計上する場合は、FXに関連した支出であることを証明できるようにしておきましょう。, 確定申告をオンラインでできるサービス「e-Tax」は、FXの確定申告にも利用できます。FXの確定申告でe-Taxを使うメリットやデメリット、確定申告の手順についてまとめました。, 確定申告期間は、確定申告の会場や税務署が混雑するため、長時間の待ち時間が発生します。e-Taxであれば、自宅のパソコンあるいはスマホから時間や場所を問わず、いつでも好きなときに確定申告可能です。基本的に数字は自分で入力しますが、計算が必要な個所は自動で計算されるため計算ミスが防げます。, e-Taxの利用にあたり、事前準備が必要です。パソコンは、e-Taxに対応しているOSやブラウザが以下の表のように決まっています。, また、e-Taxの申告にはマイナンバー方式とID・パスワード方式の2パターンがあります。必要なものはそれぞれ異なります。, 【税務署で行う場合】運転免許書等本人確認書類を持参のうえ、税務署でID・パスワードを取得【自宅のパソコンで行う場合】マイナンバーカードとICカードリーダライタを用意して、ID・パスワードを取得, 取引報告書や経費の領収書は金額がわかるものさえあればよいので、きちんとした書類を作成する必要はありません。申告書を作成する準備が整ったら、確定申告書作成コーナーの所得税を選び、すべての所得対応を選択しましょう。先物取引に係る雑所得等の入力を行い、申告書を送信します。, 給料収入のある公務員がFXで収入を得た場合に確定申告が必要なケースと注意点を解説します。, FXの利益が20万円を超えると確定申告が必要です。逆に損失が出た場合は、申告の必要はありません。株式や投資信託との損益通算はできませんが、先物やオプション取引などとの損益通算は可能です。損失の繰越控除を行い、節税したい場合は、確定申告を行うとよいでしょう。, 公務員の場合、副業は禁止されています。FX取引をする場合も本業に支障をきたすことがないように注意しましょう。, FXの利益が年間で20万円以下の場合、確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。住民税の納税方式のうち、普通徴収は、税金が自宅に送られてくる納付書を使って支払います。, 特別徴収は、FXに関する税金が給料から天引きされるため、勤務先から説明を求められる可能性があります。公務員のFX取引が禁止されているわけではありませんが、あまり知られたくない場合は、普通徴収を選びましょう。, 学生がFXで収入を得た場合、税金の支払いが必要になるケースと扶養から外れるケースの2点に注意が必要です。, 学生がFXで収入を得た場合、収入によって所得税、住民税の支払い義務が生じ、場合によっては確定申告が必要です。その基準は、他にアルバイトなどの収入があるかどうかによって異なります。, アルバイトなどの収入がある場合は、FXの所得とアルバイトの給料所得の合計が103万円を超えると確定申告と税金の支払いが必要になります。一方、FX以外の収入がない場合は、基礎控除の48万円を超える所得があった場合、確定申告と税金の支払いが必要です。いずれにしても住民税の申告は必要です。, ※FXの所得とは、為替差益やスワップポイントで得た利益から必要経費を差し引いた残りです。, 親の扶養に入っている場合、FXの収入によっては親の扶養から外れてしまう場合があります。所得税については、所得が103万円(給与控除55万円と基礎控除48万円の合計額)を超えた場合、親は扶養控除または特定扶養親族控除が受けられません。, 一方学生は、要件を満たし申請すると「勤労学生控除」が受けられ、130万円まで所得税は免除されます。ただし、年間の所得が130万円を超えると、自分の収入から健康保険料を支払う必要が生じます。, FXの収入を申告しなかった場合、どうなるのでしょうか。わざわざ申告しなくても誰も気がつかないのではないかと思う人もいるかもしれません。申告しないとどうなるのか、なぜ申告の有無が税務署に伝わるのか説明します。, 実は、トレーダーがFXで行った取引履歴は、FX会社から税務署へ報告されています。損しているか、利益を得ているのか、税務署は把握しているのです。, また、マイナンバーによってFXで得た利益は紐付けされているため、確定申告をしたかどうかもわかる仕組みになっています。実際に、FXの利益を申告せず、脱税の罪で告発されたトレーダーは存在します。, マイナンバーを調べれば、税務署は簡単にトレーダーの利益をすべて把握できます。仮に確定申告をしておらず、税務署から指摘を受けていなくても、脱税しているのであれば、告発は時間の問題です。速やかに確定申告を行いましょう。, FXで確定申告をしなかった場合、どうなるのでしょうか。FXで脱税した場合のペナルティについて解説します。, 納付すべき税額に対し50万円までは15%、50万円を超える部分は20%の税が課されます。ただし、税務署の調査を受ける前に期限後申告した場合は、5%に軽減されます。, 税金が定められた期限に納付されなかった場合、延滞税が自動的に課されます。納期限の翌日から2ヶ月を経過する日までは原則年7.3%、それ以降は、年14.6%です。, FXで利益を得たら、金額によっては確定申告が必要になります。申告や納税を怠るとペナルティによってさらに別途税金が発生します。申告の必要がある場合は、早めに準備をして申告漏れのないように心がけましょう。, 足元の104円台定着からの103円台突入は過去4年間なかった動きと捉えるべきで、いわば潮目が変化し始めたと言える。当面の中で、たとえ104円台後半に戻すことが何度かあっても、トレンドは101円方向と見通しておくべきである。, 米大統領選は決まらずに法廷闘争、長期戦となる可能性も濃厚。本日はBOEが金融政策を発表予定、量的緩和の拡大の予想。発表時間は、16:00と前倒しとなった点に要注意。, この記事では、FXで長期運用する方法、メリットやリスク、おすすめの通貨ペアなどを解説します。, 富を拡大するため一流で正統派の金融リテラシー・実践的情報を 自宅とは別にトレード専用のマンションを賃貸した場合、その家賃はFX所得の必要経費になりますか?. 元チーフディーラー集団からお届けします. if (d.getElementById(id)) return; 1.1 所得税; 1.2 シンプルな例を挙げれば・・・. 目次. メッセージ本文, ※最近、アドレス間違いの方が多くいらっしゃいます。送信後は自動返信メールが届きますので、もし迷惑フォルダも含めて届いていない場合は、アドレスが正しいことをご確認の上で再度お送りいただくか、 mail@fx-tax.net までご連絡下さい。, (function(d, s, id) { FXは株の特定口座のような源泉徴収制度がありません。FXで利益を得た場合は、原則、自分で確定申告をして税金を納める必要があります。FXで得た所得に係る税率は、20.315%となっています。, マイナンバー方式ではマイナンバーとカードリーダーの準備、ID・パスワード方式では事前の届け出が必要, 国税庁の「確定申告書作成コーナー」から画面に従って入力していく(FXの収入を申告する場合は「先物取引に係る雑所得等」へ取り引きの内訳を入力する). 兼業トレーダーです。確定申告の経費年間18万だと怪しまれますか? 去年の3月からfxを始めました。平日9時~18時はパートにて他の仕事をしています。利益は約50万。確定申告様に経費を計算しました … Copyright © 2020 bengo4.com All Rights Reserved. 弊社へ多く寄せられる質問の一つに、「FXの経費には何がありますか?」というのがあります。, ただ過去の事例をあげますと、そこを理解せず申告してしまったがために、税務署から認められないとの通達が届き、高圧的な態度で来られてくじけてしまったという相談者の方もおられました。, そこで今回は、FXの個人トレーダーの方向けに、何を経費として計上できるのかについて解説していきます。, 個人口座でFXをしておられる方の基本的な税金対策方法としては「FXの経費をいかに適切に計上できるか」ということがまずあげられます。, 非常に基本的なことですが、実際に相談に来られた方の資料を拝見していると、きちんと適切に必要経費を計上できている方や、資料も含めて税金対策がしっかりできている方というのはほとんどおられません。, まず経費とは何かですが、結論から申せば、実は税法上、FXの経費として認められるのはコレとコレですといった、細かい決まりはありません。, 「収益(FXの場合は売買益やスワップ金利が考えられます)を得るために直接使った費用」, と定められていますので、ある費用を使ったことにより、FXの収益が直接成り立っているのであれば、それはFXの経費と考えられるでしょう。, などが考えられるでしょう。但しここで問題となってくるのは、それを計上したからといって必ずしもすんなり認められるとは限らないのです。, 予め知っておかなければならない事として、それらの指摘を受けるのは、主に税務署からの行政指導か税務調査の時ですが、経費に対しての指摘を受けた場合、調査官を納得させられるかどうかは、その時の対応の仕方によって変わってきます。, よって同じものでも経費となるかどうかの結果が変わってくるということが実際には多々起こりえます。つまり、Aさんが調査対応をしたら調査官を納得させることができたが、Bさんが調査対応をしたら調査官を納得させることができなかったという具合です(最終的に税務調査官に決定権があるかどうかは別として)。, これは税理士や会計士が対応した場合にも当てはまることで、あまり一般には知られていないことですが、その税理士さんの税務調査対策スキルや対応の違いによって、追徴される税額が大幅に違ってくることはよくあります。, 税金対策や税務調査対策というのは、税法の試験に出るものではありませんので、同じ有資格者であっても、要は資格をとった後に、その方がどれだけ日々研究、実践をされているかでスキルは全く異なってきますので、言い換えると、どの税理士と契約するかの時点で既に結果が変わってくるということです。, 例えば非常によく聞かれるパソコン代などは、プライベートでも使われているのであれば、全額を経費として落とすことは難しいでしょう。なので税務調査官は否認してくることもよくありますが、税務調査を理解できていない税理士さんにお願いしていると、反論の仕方が分からず受け入れてしまわれます。, 実際には、何割かでもそれを使って利益を上げていることを客観的に証明できれば、按分して計上することはもちろん可能です(よく、税務署や他の税理士へ事前に聞いたところ、パソコンは経費にならないと言われましたと相談して来られる方がいらっしゃいますが、弊社へ依頼をいただいたものについては、過去にもちゃんと計上させて頂き、税務調査で否認されたこともありませんので、結論としては充分可能です)。, 余談ですが、「税務署に聞いたらFXに経費はないと言われました」と、あまりにもご相談をいただきますので、試しに税務署へ同様の質問をしに行ったことがあるのですが、実は全く同じことを言われました……。その際、私が, 「例えばFX関連の本で勉強をして利益を上げたのなら、その書籍代は経費にできると本で読んだのですが……」, と一蹴されました。実はこれ、税務署が否認するときによく使う常套文句です。実際には法律上、それを証明する必要は納税者側にはありませんので、税務調査対策が分かっている税理士にとっては、簡単に反論可能なものですが、その時は、税務署の対応を確認しに行っただけでしたので、「そうですか。わかりました。」と言って帰りました。なので鵜呑みにしてはいけません。, ただ、税務署側の言う事にも実は一理あり、経費とはFXで利益を上げるために【直接】要した費用のことです。そのため、経費の根拠となる、領収書や通帳、クレジットカード明細などの資料を保管しておく際に、一手間加えておくことで、後々お尋ねや税務調査があった際にも結果が変わってくることが大いにあります。, 具体的には、使った費用が【直接】FXに関わっていることを説明できるよう、それらにメモしておいたり、一緒に証拠を残しておくことが大事です。, 例えば、セミナー関連の支出であれば、どのような内容のセミナーだったのか、案内メールを一緒に保管しておいたり、書籍の領収書であれば、本の題名などをメモしておくのも良いでしょう。, 私どもが処理させて頂く場合は、クライアント様よりいただいた資料すべてに目を通し、少しでも違和感を感じたものには、どのような目的で使った費用なのかをお聞きし、例え税務調査で指摘を受けたとしても、きちんと調査官の口を塞がせるところまで視野に入れて、処理をさせていただきます(←申告や節税だけでなく、これが非常に大事な作業です)。, よく領収書などはキレイに保管しておく必要があると思われている方がおられますが、そんなことはなく、むしろ保管方法は、空箱でもひとつ用意して、その中にポンポンと入れていくだけでも構いませんが、何に使ったのか、どう利益に繋がっているのか等の具体的な内容については、ドンドン書き込んでいくべきなのです。なのでご自身で確定申告をされる方は、日頃からそのように証拠を残しておきましょう。, というような話です。ただこの場合、注意しないといけないポイントは、どんなものでもすぐに経費として差し引くことが出来るとは限らないということです。例えば10万円以上のモノを購入した場合には減価償却資産となり、全額を一括で経費とすることができず、定められた耐用年数に応じて、少しずつ経費にしていくことになります。, トレードに欠かすことのできないパソコンを20万円で購入したとすると、パソコンの耐用年数は4年となっていますので、20万円の1/4、つまり5万円ずつを毎年経費にしていくことになりますが、初年度に関しては、所有していた月数で5万円を按分しなければなりませんので、実は年末に駆け込みで買った場合には、最終的に今年の経費に計上できる金額は5万円の1/12、つまり約4,000円程度となってしまいます。, つまり、近々購入しようか迷っているものを、年内に購入して経費にしようと考えておられる方は、「10万円未満」というラインを考えておかないと、思ったほどの節税効果が得られないということになってしまうので注意が必要です。, 最近ではパソコンもかなり手軽な価格になってきましたが、このようなお話をさせていただくと、過去には, 「トレード用にカスタマイズされたパソコンを購入しようと思うけれど、高額になってしまうと減価償却のため今年の経費に計上できる金額が減ってしまうから、パーツ単位で購入しようと思っています。」, パーツ単位で購入すれば1つ1つは10万円未満ということなのでしょうが、この考え方は実はアウトです。残念ながらパソコン1台という単位で初めてその機能を果たすモノの取得価格を、パーツ単位に分解して考えることはできません。, 通常1単位として取引されるものは、その単位ごとに取得価格を判定することになりますので、この場合には、パソコンの機能を果たすパーツの合計額で考えなければならないことになりますので注意しましょう。, ▼最後までお読みいただきありがとうございました!少しでもお役に立てたなら幸いです。あなたの応援クリックが更に情報発信をしていく励みになります。.